投資口座が非常に好調な年を終えようとしており、現在の税率がしばらく変更される可能性は低いため、今すぐ税金を払って従来の IRA と 401(k) を Roth 口座に変換する根拠を示すのは困難です。
以前は NewRetirement として知られていた Boldin は、現役時代に税金繰延口座によく貯蓄してきたが、現在は退職が近づいているため、差し迫った最低分配金が問題であると考えているあらゆる種類のユーザーの声を聞いています。
ボルディン社の最高経営責任者、スティーブ・チェン氏は「彼らは気づき始めている」と語った。 「当社のユーザーのほとんどは50歳以上の401(k)ミリオネアであり、彼らは利益だけが重要ではなく、お金がどこにあるかが重要であることに気づき始めています。」
生活費として適格退職金口座から毎年必要以上に引き出す可能性が高い場合は、通常、RMD に腹を立てることはなく、Roth の変換はあなたには向いていません。巣の卵が生涯続くかどうか心配しているのであれば、今課税するか後で課税するかを熟考するのは時間の価値がありません。
RMD に対する懸念は通常、税金繰延口座に多額の残高があり、ニーズを十分にカバーできる人々だけが抱くものです。その考え方は、計画的に自分の口座から多額の資金を引き出し、そのお金をロス口座に変換し、他の貯蓄で税金を支払うことで、将来の非課税成長のために確保していた金額を減らさないようにするというものです。引き出し自体で税金を支払います。高額とは、数年間にわたって毎年2万5000ドルから20万ドルまでの金額になる可能性があると同氏は述べた。 ニコラス・ヨーマンズ、ジョージア州に拠点を置く認定ファイナンシャルプランナー。
この種の換算は、税率が 24% 以下で、所得や税法が変更される可能性が予想されるため、将来税率が上がると考えられる場合に行うのが最適です。こんな時にもやった方が良いですよ 金融市場は下落しているそのため、支払う税金が減り、ロスでの成長の上昇を捉えることができます。そこでは税金がかからず、あなたやあなたの相続人が心配する差し迫ったRMDがありません。
ただし、それは 今はそんな状況ではない。株式市場は今年に入って大幅に上昇しており、次期トランプ政権は上下両院の共和党の協力を得て、税率を引き下げるか現行税率を延長する可能性が高い。
「45日前にはビンゴカードにそんなことは書かれていなかったと思います」と氏は語った。 スタッシュ・グラハム、ワシントン DC に拠点を置く資産運用会社
しかし、それはRothの変換活動が停止したことを意味するものではありません。逆に言えば、この状況はそれを達成するための別のケースを作り出しています。まず、あなたの RMD 額は 12 月 31 日時点の口座残高によって固定されており、多くの人が今年の利益により来年はさらに高い RMD に直面することになるでしょう。
グラハム氏はまた、税法に関して今後数年間に何が起こっても、永遠に続くわけではなく、おそらく典型的な複数年にわたるロス転換戦略の期間（10年）を超えることもないだろう、とも指摘した。今後 2 年間に起こることは、7 ～ 8 年後の変化によって追い越される可能性があります。
「私たちはクライアント、特に若いクライアントに対し、将来の収益の可能性が高いのであれば、今すぐ転換を進めましょうとアドバイスしています」とグラハム氏は語った。 「この転換をしたいのであれば、後で行うよりも今行ったほうがおそらく安くなります。」
グラハム氏は、最近退職した60代半ばの裕福な顧客とこの話をしたところ、今後のRMDについて考えていると語った。の この種のコンバージョンを開始するための主要な時間枠 通常は 63 歳未満であり、追加収入によりメディケア IRMAA の追加料金が発生する可能性があります。
クライアントは少し遅れていたかもしれませんが、自分のことを考えていませんでした。彼はそのお金を子供たちに残すつもりで、その高額な税率で10年以上税金を支払わなければならない相続財産を子供たちが背負い込まないよう、絆創膏を剥がして大規模な改築をしたいと考えていた。 。彼の考えは次のとおりでした。彼は以前は 30% の低い税率に属していましたが、現在はさらに低い税率に属しており、子供たちが支払うであろう税率よりも確実に低いのです。 「これは一度限りの出来事だが、彼はそれを吸収できると感じている」とグラハムは語った。
グラハムの仕事は、この計画を基に計算を実行し、コンバージョンを 5 年以上に延長するか、資金の一部を寄付するなどの代替案と比較することでした。
もう 1 つの多層戦略は、ロート社への転換による税金の負担をカバーするために、多額の慈善寄付による節税を利用したクライアントに対してヨーマンズが使用した戦略です。ほとんどの場合、これは 適格な慈善寄付 IRA からは、最大 105,000 ドルを寄付して、RMD 以下の来年の RMD を満たすことができます (QCD は現在インフレに連動しているため、この金額は 2025 年には 108,000 ドルまで上昇します)。これを行うには、少なくとも70歳半以上である必要があります。
しかし、多くの顧客は、おそらく会社オプションまたは相続のため、証券口座に多額の株式ポジションを持っています。株式が成長するにつれて、現金化すると税負担が生じるため、解決策の 1 つは、その株式を慈善団体に直接寄付するか、寄付者が推奨する基金に積み立てて後で分配することです。数年分の寄付予定額をまとめておけば、標準控除を受ける代わりにスケジュール A の支出を明細化できる可能性があります。
「私たちは寄付によってどれだけの節税効果が得られるかを特定し、その後、どのような種類のロス変換がその節税分を洗い流すのかを検討します」とヨーマンズ氏は語った。その結果、クライアントはRoth変換を行うことができ、寛大になり、キャピタルゲインを生成せず、最終的に追加の税金を支払う必要がなくなります。 「私たちは将来のRMDも廃止します」とヨーマンズ氏は付け加えた。 「これは見過ごされている素晴らしい戦略だ。」
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