誰もが何をすべきかを指示されることを嫌いますが、退職後の投資家は、何をすべきかを指示されるとさらに嫌になります。これには多額の税金がかかるため、必要最小限引き出しとして知られる IRS の規則に行き着きます。 RMD。
RMDは、個人退職口座や、引き出しを開始するまで拠出金が非課税となる多くの職場退職口座で静かに増えている税金を徴収するための税務当局の手段だ。あなたが 72 歳 (1949 年 7 月 1 日以前に生まれた場合は 70.5 歳) になると、税務担当者は忍耐力を使い果たし、退職後の貯蓄者に、税金を支払うために巣の卵の一定割合を換金し始めるように要求します。
しかし、待ってください、事態はさらに悪化します。通常予想される税金への影響に加えて、RMD によりより高い税金区分に押し上げられる可能性があり、これは引き出した金額のさらに多くを放棄することを意味します。 RMD はまた、社会保障給付金が課税対象となる点まで課税所得を引き上げることができ、メディケア保険料も同様に引き上げることができます。
RMDはパンデミック救済の一環としてIRSによって2020課税年度に免除されたが、2021年に復活し、2022年に保留される兆候はない。
ただし、寛大な気持ちがある場合は、RMD にまったく課税されないようにするだけでなく、分配金が課税対象の合計所得にカウントされないようにするための手段が 1 つあります。あ ファイナンシャルアドバイザー 退職所得に対する納税義務を戦略的に立てるのに役立ちます。
QCD を使用して RMD 税を下げる
ひと言の秘密？慈善活動。適格な慈善配布を使用する、または QCD。特定の慈善団体に最大 100,000 ドルを寄付することができ、引き出し時の税金は 0% です。引き出しにかかる所得税を回避できるだけでなく、慈善活動に税引き前の金額を寄付することで、寄付額を拡大することもできます。最後に、QCD は将来の RMD を下げるのに役立ちます。RMD は平均余命に基づいて毎年減少します。
また、QCD は、増加した標準控除を利用する納税者が、項目化されていない場合でも慈善控除を受けることを認めています。実際、QCD は他の控除や控除の基礎となる調整総所得を下げる可能性があるため、項目別控除よりも優れている可能性があります。
QCD 策は、所有者が拠出をしなくなった SEP アカウントやシンプル IRA など、IRA および IRA ベースの退職金制度を通じてのみ利用できます。から寄付することはできません。 401(k)、403(b) またはその他の雇用主主催の退職金制度。
これはすべて IRS によって処理されるため、当然のことながら、いくつかの制限と要件があります。 QCD は IRA の課税対象資金から調達する必要があり、税引き後のロールオーバーや控除対象外の拠出からの拠出は除外されます。寄付はあなたのアカウントから慈善団体に直接行う必要があり、その資金は IRS が承認した 501(c)(3) 慈善団体に送られる必要があります。
注意すべきもう 1 つの税金の問題は、IRS が課税年度の最初の IRA 分配を RMD にカウントするため、四半期または毎月のスケジュールで IRA 分配を受け取る場合は、その年の早い段階で QCD を作成する必要があることです。 RMD を取得した場合は、戻ってそれを QCD として主張したり、QCD の貢献で相殺したりすることはできません。直接寄付された金額のみがカウントされます。
QCD を服用する前に、離脱計画について相談してください。 税務専門家。
もちろん、課税所得の合計が IRS 申告最低額 (年齢と申告状況に応じて 12,550 ドルから 27,800 ドルの範囲) を下回っている場合は、RMD に対する税金を支払う必要はありません。考慮する ファイナンシャルアドバイザーとのマッチング RMD と退職税の管理についてはこちらをご覧ください。
結論
IRA から適格な慈善団体に適格な慈善分配 (QCD) を行うことは、税金を削減する 1 つの方法です。控除を項目別に記載しないと慈善寄付金として認められないため、これは直接的な税額控除の対象となる寄付よりもさらに大きな影響を及ぼします。
所得税申告書に QCD を必ずメモしてください。寄付した金額を、受け取ったIRA分配金の総額に加算するだけです。あなたのディストリビューションはすべて QCD でしたか?その場合は、課税対象額がゼロであることを示して「QCD」と入力するだけです。
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ポスト IRA RMD への税金負担を軽減するためのたった一言の秘密は次のとおりです 最初に登場したのは SmartAsset ブログ。
